Дроблення бізнесу Фото: Getty Images
Українська Держфінмоніторинг нещодавно оприлюднила інформацію про виявлення схем ухилення від податків через розподіл підприємницької діяльності на дрібніші структури. Згідно з повідомленням, такі схеми поширені у сферах торгівлі електронікою, харчовими продуктами, одягом та взуттям, а також у готельному, ресторанному та туристичному сегментах. Юрист Соломія Кобрин роз’яснила ключові критерії, на які зосереджуються органи податкової служби.
«Аналіз проведених операцій виокремив мільярдні обороки коштів та мережі фізичних осіб-підприємців (ФОП), залучених до маніпуляцій із ухиленням від ПДВ, податку на прибуток та виведенням готівки. Переважна більшість рахунків ФОПів контролювалися третіми особами через довіреності», — йдеться у коментарі податкового відомства.
«Використання довіреностей для керування бізнес-рахунками є явним сигналом тривоги для фінансових установ. Це свідчить про те, що ФОП став інструментом для масштабування схеми, а не самостійною одиницею. Кожен підприємець формально має діяти автономно та нести відповідальність за власні рішення. Надання права доступу до рахунку стороннім особам — це свідоме залучення уваги контролюючих органів», — підкреслює Соломія Кобрин.
Юрист додала, що хоча оформлення довіреностей легальне, такі випадки є винятковими і призначені для одноразових операцій, а не системного використання.
Нагадаємо, що з 1 серпня 2025 року в Україні запроваджено відкритий банкінг, що дозволяє інтеграцію банківських сервісів з фінтех-рішеннями через API. Проте ці зміни не пов’язані з поточними заходами фінансового нагляду, які ініційовані через інші фактори. Адвокат Богдан Янків наголошує, що суттєві зрушення у фінмоніторингу обумовлені жорсткою позицією НБУ щодо накладення штрафів на банки за порушення антивідмивних норм. Найефективніший шлях уникнення конфліктів із контролюючими органами — ведення відкритої фінансової звітності, своєчасна сплата податків та наявність документів, що підтверджують джерела доходів.
