Щоб звести до мінімуму ймовірність зіткнутися зі значними штрафами, адвокат пропонує, щоб незалежні бухгалтери оформлювали свої операції договорами та основними документами, які підтверджують, що їхня робота включає виключно консультації та допомогу в загальних бухгалтерських і податкових питаннях, не маючи доступу до жодних транзакцій клієнтів.
Бухгалтер та фінансовий моніторинг
Чи обов’язково бухгалтеру-єдиннику реєструватися в Державній службі фінансового моніторингу України? Це критичне питання, оскільки штрафи за недотримання правил фінансового моніторингу можуть бути суттєвими. Адвокат Валентина Галінгер уточнила, хто це зобов’язаний робити та який процес.
Законом № 361 «Про фінансовий моніторинг» визначено окремі суб’єкти первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ), до яких належать:
- бухгалтери та підприємства, що пропонують бухгалтерські послуги;
- фізичні особи, які надають консультації з питань оподаткування.
Які бухгалтери звільнені від реєстрації в Держфінмоніторингу:
- Штатні бухгалтери та консультанти (працюють за контрактом);
- Бухгалтери, які не мають доступу до фінансових операцій клієнта.
Основними критеріями обліку є:
- Участь та/або доступ до господарських операцій клієнта (бухгалтерський облік);
- Отримання будь-якої інформації щодо господарських операцій клієнта.
“Бан КВЕД 69.20 “Діяльність у сфері обліку та аудиту; податкові консультації» є підставою для реєстрації? Ні, в Законі № 361 «Про фінансовий моніторинг» немає прямого посилання на КВЕД. Ключовим фактором є послуги, які ви надаєте. Тому, щоб мінімізувати ризики накладення значних штрафів, ми радимо незалежним бухгалтерам забезпечувати свою діяльність договорами та первинними документами, які підтверджуватимуть, що їх робота передбачає виключно консультування та супровід із загальних питань бухгалтерського обліку та оподаткування без доступу до будь-яких транзакцій клієнтів», – підсумувала Валентина Галінгер.
Раніше Інформатор повідомляв, що таке фінансовий моніторинг і як він пов’язаний з блокуванням банківських карток.