З настанням жовтня передбачалися значні трансформації в царині банківських транзакцій, зокрема відкритість всіх розрахунків “з картки на картку”. Однак, остаточне рішення виявилося більш помірним – банки поки що не мають обов’язку показувати повну інформацію відправника та одержувача. Разом з тим, фінансовий моніторинг і контроль з боку фіскальної служби лишаються дійсністю, особливо для тих, у кого значні чи незрозумілі рухи коштів на рахунках. Детальніше роз’яснює юрист Богдан Янків.
Передумови змін з 1 жовтня
Усі нововведення, пов’язані з банківськими акаунтами, фіскальними чеками та іншими подібними речами, вписуються в чіткий і проголошений урядом план. Згідно з державною стратегією доходів, ухваленою Міністерством фінансів на період 2025 – 2027 років, податківцям має бути надано доступ до банківської таємниці з метою виявлення податкових правопорушень і ухилень від сплати податків.
“Найімовірніше, банківську таємницю розкриють рано чи пізно. І звичайні перекази з картки на картку в нинішніх обставинах – не така вже й безпечна ідея”, – зауважує Богдан Янків.
Юрист нагадує: вже зараз у ст. 62-2 Закону України від 07.12.2000 № 2121-III «Про банки та банківську діяльність» чітко зазначено, що у випадку, коли Національний банк України бачить за внутрішньою інформацією ситуацію, яка може містити ознаки неправомірних дій, він може інформувати правоохоронні органи, включаючи податкову і Бюро економічної безпеки, про такі порушення. І це вже зараз діє на практиці.
Наприклад: податкова інспекція одного з клієнтів юриста Богдана Янківа. У документі вказано, що податкова проводить інспекцію через відомості, які вона отримала по транзакціях від Нацбанку. Клієнт здійснював перекази з картки на картку на суму понад 700 000 грн. Йому заблокували акаунт. Інформацію зафіксував Нацбанк і надіслав до податкової листа. Внаслідок цієї схеми податкова ініціювала інспекції.
“Звісно, головна ціль – отримати 18% податку на прибуток та військовий збір з суми не обкладених податком переказів. Лише один малозначний факт захищає більшість людей, які роблять транзакції з картки на картку, від масового нарахування податків – це відсутність загального розголошення банківської таємниці. Але до цього, як бачимо, активно рухаються”, – відзначає Богдан Янків.
Зміни з 1 жовтня
У мас-медіа була інформація, що з 1 жовтня при транзакції з картки на картку завжди буде видно відправника, одержувача платежу та призначення платежу. Тобто не буде неточностей, коли відправник чи одержувач невідомий. Нацбанк готував нововведення до порядку випуску та еквайрингу платіжних інструментів, де розрахунки мали стати максимально прозорими. Але в останній момент ці нововведення відмінили.
Що повинні були ухвалити?
Усі поля повинні були бути уніфіковані у всіх платіжних системах, банках і небанківських організаціях. Завжди повинно було бути чітко видно, хто відправник і хто одержувач, в тому числі в еквайрингових розрахунках. Але в результаті ухвалили спрощений варіант, який по суті ні на що не впливає. Тобто цих значних змін, про які повідомляли ЗМІ, не сталося. Очевидно, що зміни поки не ухвалили, оскільки більшість банків технічно не готові, стверджує юрист.
Як зараз працює система
Ви є відправником і перераховуєте гроші. Є одержувач платежу. Кожен банк може перевірити відправника чи одержувача, наприклад, чи є він у реєстрі «дропів» або у чорному списку банків у зв’язку з фінансовим моніторингом. Оскільки НБУ поки не зобов’язав банки показувати відправника і одержувача, буває, що у виписці видно надходження грошей, але не видно від кого. В такому випадку банк не може ідентифікувати вашого відправника.
Що трапляється на практиці, особливо у великих банках, таких як ПриватБанк: якщо у вас багато анонімних відправників, сам факт їхньої присутності вже може стати причиною фінансового моніторингу та з’ясування походження грошей.
Але пан Богдан підкреслює, не варто хвилюватися. Важливо систематично і послідовно готуватися до таких змін. Питання не «як уникнути фінансового моніторингу», а «як підготуватися, щоб пройти його успішно».
Як підготуватися до фінмоніторингу
Рецепт простий:
- Будьте готові пояснити, чим займаєтесь (офіційна робота, ФОП, власник юрособи тощо).
- Опишіть, як саме продаєте товари чи послуги: соцмережі, приміщення, сайт.
- Надайте декларацію про прибутки та квитанцію про оплату податків.
- Переконайте банк, що не порушуєте і не збираєтеся порушувати закон.
Ці кроки допоможуть пройти не тільки фінансовий моніторинг, а й податкову інспекцію.
Кого можуть перевіряти в жовтні 2025
Ключова мета фінансового моніторингу – виявити нетипові платежі. Основні межі такі:
- до 30 000 грн обороту на місяць зазвичай нікого не перевіряють;
- у межах 30 000 – 400 000 грн інспекції вірогідні, але не обов’язкові;
- понад 400 000 грн – фінансовий моніторинг гарантований.
“Але значення має не тільки сума. Банк бере до уваги ваш «профіль клієнта», який ви вказуєте в анкеті при відкритті рахунку: вік, робота, джерело прибутку. На основі цього формується рівень ризику. Наприклад, якщо ви вказали, що безробітний, але щомісяця отримуєте 25 000 грн, банк майже напевно перевірить ці кошти. Якщо ви студент зі стипендією, а у вас оборот 50 000 грн на місяць, банк також може заблокувати рахунок. По суті, фінансовий моніторинг – це спосіб «зловити» клієнта на нелогічних діях, які розходяться з його анкетою. Тому якщо ваші прибутки змінюються, не чекайте запитань від банку – заздалегідь подайте нову анкету”, – резюмував Богдан Янків.