class=”bg-white border border-yellow-200 rounded mb-4 p-4″>
У 2025 році питання підтвердження походження коштів при купівлі нерухомості набуло значної ваги.
Хоча на перший погляд це може здаватися формальним заходом, на практиці відсутність належних документів може спричинити відмову у здійсненні угоди або зупинення фінансових переказів.
Ми з’ясуємо, коли виникає необхідність у верифікації доходів, які папери є прийнятними для банківських установ та податкових органів, а також які ризики пов’язані з недотриманням встановлених норм.
Обставини, за яких потрібна верифікація доходів
Починаючи з 2023 року, Україна стала повноцінним учасником міжнародної системи автоматичного обміну фінансовою інформацією (CRS). Це означає, що всі значні фінансові транзакції в країні, включаючи придбання житла, перебувають під наглядом фінансового моніторингу.
При здійсненні угоди купівлі квартири банк повинен встановити:
- чи є джерело коштів законним;
- чи відповідає вартість придбання задекларованим прибуткам;
- чи не є транзакція частиною схеми для уникнення сплати податків або відмивання грошей.
«Незважаючи на те, що чинне законодавство України не містить прямої вимоги щодо обов’язкового надання довідки про доходи при укладанні договору купівлі-продажу, існують аспекти, які варто врахувати як покупцям, так і продавцям, щоб запобігти потенційним ризикам, блокуванню платежів або додатковим перевіркам з боку державних органів», — підкреслює адвокатка Юлія Панасюк.
Обмеження за сумою
Банки зобов’язані проводити фінансовий моніторинг усіх транзакцій, сума яких перевищує 400 000 гривень (або еквівалент в іноземній валюті). Якщо сума менша, перевірка не є обов’язковою, проте банк все одно має право її ініціювати.
Сам факт наявності коштів на рахунку ще не гарантує успішного проведення транзакції. Якщо банк не отримає підтвердження законного походження цих коштів, він може призупинити платіж.
Документи, які приймаються банками та податковою
Перелік необхідних документів залежить від джерела отриманих коштів. Як зазначають юристи компанії «Правова допомога», можуть бути використані такі документи:
- довідка про заробітну плату — для офіційно працевлаштованих осіб;
- витяг з Пенсійного фонду — для пенсіонерів;
- податкова декларація — у разі отримання доходу від підприємницької діяльності, оренди, інвестицій, дивідендів, виграшів або страхових виплат;
- свідоцтво про право на спадщину — якщо кошти отримано у спадок;
- договір дарування — за умови отримання подарунка від найближчих родичів (дарувальник також повинен підтвердити свої доходи);
- договір купівлі-продажу — наприклад, у разі продажу автомобіля, земельної ділянки чи іншої нерухомості;
- кредитний договір з банком — якщо житло придбавається за кредитні кошти;
- довідка з банку про проходження фінансового моніторингу — якщо кошти вже були перевірені раніше;
- довідка з податкової служби — про загальну суму задекларованих доходів;
- судові рішення — якщо кошти були отримані за рішенням суду.
Чи можливо уникнути цієї вимоги
Деякі покупці вважають, що розрахунок готівкою дозволить уникнути перевірки. Однак це хибне припущення. Форма здійснення оплати не звільняє від дотримання вимог фінансового моніторингу.
Нотаріуси, які оформлюють договори купівлі-продажу, також можуть вимагати документального підтвердження походження коштів. Крім того, податкова служба має повноваження ініціювати перевірку незалежно від обраного способу оплати.
Щоб уникнути затримок або відмови, рекомендується заздалегідь підготувати всю необхідну документацію, що підтверджує законність джерела ваших доходів.
Наслідки відсутності підтвердження
Якщо покупець не надасть достатніх доказів законного походження коштів, можливі серйозні наслідки:
З боку банку:
- призупинення платежу;
- відмова у наданні банківських послуг;
- передача інформації до Державної служби фінансового моніторингу.
З боку податкової служби:
- ініціювання перевірки витрат;
- донарахування податків;
- застосування штрафних санкцій;
- відкриття провадження у разі підозри на ухилення від сплати податків.
Висновок: підтвердження доходу при придбанні квартири — це не виняткова ситуація, а частина нової фінансової реальності. Для уникнення проблем варто заздалегідь подбати про прозору історію коштів, з якими ви плануєте вийти на ринок нерухомості.
Дата: 15.08.2025 Джерело: Finance.ua